Τι κερδίζετε μειώνοντας την πίστωση στις 30 ημέρες
Στο επαληθευμένο παράδειγμα, η μείωση της πίστωσης από 60 σε 30 ημέρες εξοικονομεί 32,88 ευρώ από τη συμφωνημένη χρηματοδότηση, ενώ το αναμενόμενο πρόσθετο κόστος καθυστέρησης παραμένει 78,58 ευρώ. Η σύγκριση κρατά ίδια την πιθανότητα και τις πρόσθετες ημέρες καθυστέρησης, καθώς και όλες τις υπόλοιπες εισόδους.
Η απόφαση έχει δύο σκέλη: εξετάστε τη συντομότερη συμφωνημένη πίστωση για να περιορίσετε το κόστος χρηματοδότησής της και, χωριστά, τη μείωση της πιθανότητας ή της διάρκειας καθυστέρησης για να περιορίσετε το πρόσθετο κόστος. Η αλλαγή των συμφωνημένων ημερών από μόνη της δεν λύνει και τα δύο.
Η σύγκριση βασίζεται στα 5.000 ευρώ που χρηματοδοτείτε
Το τιμολόγιο του παραδείγματος είναι 20.000 ευρώ, αλλά το χρηματοδοτούμενο ποσό είναι 5.000 ευρώ. Αυτό είναι η πραγματική ταμειακή έκθεση και η βάση υπολογισμού του χρηματοδοτικού κόστους. Αν αφήσετε κενό το προαιρετικό πεδίο του χρηματοδοτούμενου ποσού, το εργαλείο χρησιμοποιεί ολόκληρο το ποσό του τιμολογίου.
Οι υπόλοιπες παραδοχές είναι ετήσιο κόστος κεφαλαίου 8%, πιθανότητα καθυστέρησης 30%, πρόσθετη καθυστέρηση 20 ημερών όταν εμφανίζεται και λειτουργικό κόστος 12 ευρώ ανά ημέρα καθυστέρησης. Αλλάζοντας μόνο τη συμφωνημένη πίστωση, προκύπτει η ακόλουθη σύγκριση:
| Αποτέλεσμα | Πίστωση 60 ημερών | Πίστωση 30 ημερών |
|---|---|---|
| Κόστος συμφωνημένης πίστωσης | 65,75 ευρώ | 32,88 ευρώ |
| Αναμενόμενες ημέρες είσπραξης | 66 ημέρες | 36 ημέρες |
| Συνολικό οικονομικό κόστος έως την αναμενόμενη είσπραξη | 144,33 ευρώ | 111,45 ευρώ |
Το συνολικό οικονομικό κόστος περιλαμβάνει τη χρηματοδότηση της συμφωνημένης πίστωσης και το αναμενόμενο πρόσθετο κόστος καθυστέρησης. Η χρηματοδότηση υπολογίζεται ως χρηματοδοτούμενο ποσό × ετήσιο κόστος κεφαλαίου % ÷ 100 × συμφωνημένες ημέρες ÷ 365.
Ακόμη και με μηδενική πιθανότητα καθυστέρησης και τις υπόλοιπες εισόδους αμετάβλητες, μηδενίζεται μόνο το πρόσθετο κόστος καθυστέρησης. Παραμένουν τα 65,75 ευρώ της συμφωνημένης πίστωσης 60 ημερών.
Οι αναμενόμενες ημέρες δεν είναι το σενάριο πλήρους καθυστέρησης
Η αναμενόμενη πρόσθετη καθυστέρηση υπολογίζεται ως πιθανότητα καθυστέρησης % ÷ 100 × πρόσθετες ημέρες όταν εμφανίζεται καθυστέρηση. Στο παράδειγμα προκύπτουν 6 ημέρες. Το αναμενόμενο πρόσθετο κόστος αποτελείται από 6,58 ευρώ χρηματοδοτικού κόστους και 72 ευρώ λειτουργικού κόστους: συνυπολογίζει δηλαδή τη χρηματοδότηση και το λειτουργικό κόστος για τις αναμενόμενες πρόσθετες ημέρες.
Οι 6 ημέρες είναι αποτέλεσμα πιθανότητας. Δεν αποτελούν υπόσχεση ότι ένα συγκεκριμένο τιμολόγιο με πίστωση 60 ημερών θα εισπραχθεί στις 66 ημέρες.
Αν εμφανιστούν ολόκληρες οι δηλωμένες 20 ημέρες καθυστέρησης στην πίστωση 60 ημερών, η είσπραξη γίνεται στις 80 ημέρες. Τότε το πρόσθετο χρηματοδοτικό κόστος είναι 21,92 ευρώ και το λειτουργικό κόστος 240 ευρώ, με συνολικό πρόσθετο κόστος καθυστέρησης 261,92 ευρώ. Μαζί με τη συμφωνημένη πίστωση, το συνολικό οικονομικό κόστος φτάνει τα 327,67 ευρώ.
Αυτό είναι το χειρότερο σενάριο που εξετάζει το εργαλείο: η πλήρης εμφάνιση των δηλωμένων πρόσθετων ημερών. Δεν υπολογίζει ολική αθέτηση, απώλεια του τιμολογίου ή απεριόριστη καθυστέρηση.
Πώς να συγκρίνετε τους δικούς σας όρους πίστωσης
Στο εργαλείο, εισαγάγετε το ποσό του τιμολογίου και συμπληρώστε το χρηματοδοτούμενο ποσό με την πραγματική ταμειακή έκθεση. Εκτιμήστε την πιθανότητα και τις πρόσθετες ημέρες καθυστέρησης από το ιστορικό εισπράξεων και δηλώστε το ετήσιο κόστος κεφαλαίου και το λειτουργικό κόστος ανά ημέρα καθυστέρησης.
Κάντε τη σύγκριση για 60 και 30 συμφωνημένες ημέρες, κρατώντας τις λοιπές εισόδους ίδιες. Ελέγξτε χωριστά το κόστος της συμφωνημένης πίστωσης και το πρόσθετο κόστος καθυστέρησης, ώστε να διακρίνετε ποιο αποτέλεσμα επηρεάζει η αλλαγή των όρων.
Το ετήσιο κόστος κεφαλαίου, η πιθανότητα και το λειτουργικό κόστος καθυστέρησης είναι δικές σας εκτιμήσεις. Η σύγκριση αποτιμά το οικονομικό αποτέλεσμα των δηλωμένων όρων· δεν αποδεικνύει ότι ο πελάτης θα αποδεχθεί ή θα τηρήσει τη συντομότερη πίστωση.
Μέχρι πού φτάνει ο υπολογισμός
Η χρηματοδότηση υπολογίζεται με σταθερό ποσό και γραμμικό ετήσιο κόστος σε βάση 365 ημερών. Η μέθοδος δεν περιλαμβάνει πρόγραμμα τμηματικών εισπράξεων ή ανατοκισμό.
Το εργαλείο δεν διαθέτει είσοδο περιθωρίου κέρδους και δεν υπολογίζει αυτόματα το περιθώριο της πώλησης, έκπτωση πρόωρης εξόφλησης ή συνολικό κέρδος του πελάτη. Χρησιμοποιήστε το αποτέλεσμα για τη σύγκριση του κόστους των όρων πίστωσης, χωρίς να το θεωρήσετε υπολογισμό κέρδους της πώλησης.