Το διαθέσιμο όριο είναι 2.358 ευρώ μαζί με τα απρόβλεπτα
Στην προσφορά των 24.000 ευρώ, το συνολικό κόστος μπορεί να αυξηθεί έως 2.358 ευρώ για να διατηρηθεί ο στόχος περιθωρίου 20%. Το όριο αφορά την τελική αύξηση του κόστους, αφού συνυπολογιστούν τα απρόβλεπτα.
Πρόσθετο κόστος 2.250 ευρώ πριν από τα απρόβλεπτα 5% αυξάνει τελικά το κόστος κατά 2.362,50 ευρώ και ξεπερνά το διαθέσιμο όριο. Το περιθώριο πέφτει στο 19,98%: η προσφορά εξακολουθεί να αφήνει θετική συνεισφορά, αλλά δεν καλύπτει πλέον τον στόχο σας. Πριν αποδεχθείτε την πρόσθετη εργασία, χρειάζεται έλεγχος του συνολικού κόστους μαζί με τα απρόβλεπτα.
Ποια στοιχεία διαμορφώνουν το αρχικό κόστος
Στην κοστολόγηση προσφοράς έργου, το εργαλείο ελέγχει κόστος, συνεισφορά και περιθώριο μιας προσφοράς με σταθερή τιμή. Χρησιμοποιεί ποσά χωρίς ΦΠΑ και τα κόστη που δηλώνετε.
Τα αρχικά δεδομένα είναι: τιμή προσφοράς 24.000 ευρώ, στόχος 20%, υλικά 6.500 ευρώ, υπεργολάβοι 3.000 ευρώ, μετακινήσεις 600 ευρώ, χρήση εξοπλισμού 400 ευρώ και λοιπά άμεσα έξοδα 500 ευρώ. Η εργασία εκτιμάται σε 180 ώρες, με πλήρες εσωτερικό κόστος 28 ευρώ ανά ώρα, και τα απρόβλεπτα σε 5%.
Η εργασία υπολογίζεται ως εκτιμώμενες ώρες × πλήρες εσωτερικό κόστος ανά ώρα. Μαζί με τις υπόλοιπες κατηγορίες σχηματίζει το άμεσο κόστος, στο οποίο εφαρμόζεται το ποσοστό απροβλέπτων.
| Στοιχείο υπολογισμού | Αρχικό αποτέλεσμα |
|---|---|
| Κόστος εργασίας | 5.040 ευρώ |
| Άμεσο κόστος | 16.040 ευρώ |
| Απρόβλεπτα | 802 ευρώ |
| Συνολικό εκτιμώμενο κόστος | (6.500 + 3.000 + 600 + 400 + 500 + 180 × 28) × 1,05 = 16.842 ευρώ |
Τα πεδία που χρειάζεστε για την απόφαση είναι η τιμή, ο στόχος, οι επιμέρους δαπάνες, οι ώρες, το πλήρες κόστος ανά ώρα και τα απρόβλεπτα. Το προαιρετικό πρόσθετο κόστος χρησιμοποιείται για ξεχωριστό έλεγχο σεναρίου.
Γιατί τα 2.250 ευρώ ξεπερνούν το όριο
Η συνεισφορά είναι η τιμή προσφοράς μείον το συνολικό εκτιμώμενο κόστος. Για να ελέγξετε πόση υπέρβαση αντέχετε, κρατάτε πρώτα τη συνεισφορά που απαιτεί ο στόχος:
- Απαιτούμενη συνεισφορά: 24.000 × 20% = 4.800 ευρώ.
- Διαθέσιμη υπέρβαση συνολικού κόστους: 7.158 − 4.800 = 2.358 ευρώ.
Δεν συγκρίνετε απευθείας ένα πρόσθετο έξοδο πριν από απρόβλεπτα με ένα όριο που τα περιλαμβάνει. Το πρόσθετο κόστος πριν από απρόβλεπτα που εξαντλεί ακριβώς το όριο είναι 2.358 ÷ 1,05 = 2.245,7142857 ευρώ. Αυτή είναι η βάση σύγκρισης για το ποσό που καταχωρίζετε στο πρόσθετο σενάριο.
| Μέγεθος | Αρχική προσφορά | Σενάριο πρόσθετου κόστους 2.250 ευρώ |
|---|---|---|
| Συνολικό κόστος | 16.842 ευρώ | 19.204,50 ευρώ |
| Συνεισφορά | 7.158 ευρώ | 4.795,50 ευρώ |
| Περιθώριο | 29,825% — εμφανίζεται 29,83% | 19,98125% — εμφανίζεται 19,98% |
Το προαιρετικό πεδίο πρόσθετου κόστους μεταβάλλει μόνο τη γραμμή του πρόσθετου σεναρίου. Οι βασικοί δείκτες αποτελεσμάτων, τα KPI, παραμένουν εκείνοι της αρχικής προσφοράς. Επομένως, για την απόφαση σχετικά με την πρόσθετη εργασία διαβάζετε τη συγκεκριμένη γραμμή, όχι μόνο τα βασικά αποτελέσματα.
Περιθώριο επί της τιμής και χωριστός έλεγχος ωρών
Το περιθώριο υπολογίζεται ως συνεισφορά έργου ÷ θετική τιμή προσφοράς × 100. Ο στόχος αφορά ποσοστό επί της τιμής πώλησης· δεν εφαρμόζεται ως απλή ποσοστιαία προσαύξηση πάνω στο κόστος.
Η τιμή κάλυψης κόστους ισούται με το συνολικό εκτιμώμενο κόστος και αφήνει μηδενική συνεισφορά. Στο αρχικό παράδειγμα είναι 16.842 ευρώ, ενώ η ελάχιστη τιμή για περιθώριο 20% είναι 21.052,50 ευρώ. Πρόκειται για δύο διαφορετικά όρια: το πρώτο καλύπτει το κόστος, το δεύτερο καλύπτει και τον δηλωμένο στόχο.
Για θετικό κόστος και στόχο μικρότερο του 100%, η ελάχιστη τιμή στόχου υπολογίζεται ως συνολικό εκτιμώμενο κόστος ÷ (1 − στόχος περιθωρίου ÷ 100). Αν αλλάξει το κόστος, η τιμή στόχου χρειάζεται υπολογισμό με το νέο συνολικό κόστος.
Η φόρμα εξετάζει χωριστά αύξηση ωρών κατά 10%, 20% και 30%, αύξηση υλικών κατά 10% και το δηλωμένο πρόσθετο κόστος. Κάθε σενάριο κρατά ίδια την τιμή προσφοράς και τα υπόλοιπα κόστη. Δεν αθροίζετε αυτόματα τις γραμμές σαν να περιγράφουν μία κοινή επιβάρυνση.
Για παράδειγμα, η αύξηση ωρών κατά 20% οδηγεί σε 216 ώρες, κόστος 17.900,40 ευρώ, συνεισφορά 6.099,60 ευρώ και περιθώριο 25,415%. Με αυτή τη μεμονωμένη αλλαγή, ο στόχος 20% εξακολουθεί να καλύπτεται.
Αν η μόνη αύξηση αφορά ώρες εργασίας, κάθε πρόσθετη ώρα κοστίζει μαζί με τα απρόβλεπτα 28 × 1,05 = 29,40 ευρώ. Το διαθέσιμο περιθώριο πρόσθετων ωρών είναι 2.358 ÷ 29,40 = 80,2040816 ώρες, που ο πίνακας εμφανίζει ως 80,20 ώρες. Το συνολικό όριο είναι περίπου 260,20 ώρες, μόνο εφόσον παραμείνουν ίδια τα άλλα κόστη, η τιμή, ο στόχος και το ποσοστό απροβλέπτων.
Πότε δεν υπάρχει διαθέσιμο περιθώριο επιβάρυνσης
Η μέγιστη επιτρεπόμενη υπέρβαση υπολογίζεται ως τιμή προσφοράς × (1 − στόχος περιθωρίου ÷ 100) − συνολικό εκτιμώμενο κόστος, χωρίς αρνητικό διαθέσιμο υπόλοιπο. Αν μόνο ο στόχος του αρχικού παραδείγματος γίνει 30%, το περιθώριο 29,825% είναι ήδη χαμηλότερο. Δεν υπάρχει περιθώριο πρόσθετης επιβάρυνσης που να διατηρεί αυτόν τον στόχο.
Η φόρμα δέχεται μη αρνητικά κόστη και ώρες, ποσοστό απροβλέπτων και στόχο 0–100%. Με δηλωμένες ώρες 0, τα μεγέθη ανά ώρα δεν υπολογίζονται. Για στόχο 100%, η ελάχιστη τιμή, η υπέρβαση και οι πρόσθετες ώρες εμφανίζονται ως μη εφικτές ή μη διαθέσιμες.
Η εκτίμηση δεν προβλέπει πιθανότητα ανάθεσης, καθυστέρηση ή το πραγματικό πρόσθετο κόστος. Αν η εξεταζόμενη επιβάρυνση ξεπερνά το διαθέσιμο όριο, χρειάζεται μικρότερη επιβάρυνση ή επανυπολογισμός της τιμής για τον στόχο που θέλετε να διατηρήσετε.